2016年度

沂水县审计局部门决算

目  录

 

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分 2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2016年度部门决算情况和重要事项说明

第四部分 名词解释

 

第一部分

部门概况

一、  主要职能

 沂水县审计局成立于1983年4月，现有在职人员42人，其中：行政人员16人，事业人员26人。下设经济责任审计办公室（正科级事业单位）、办公室、财金科、行政事业科、重点建设项目审计办公室、综合科、经济贸易审计科等7个职能科室。主要职责：

   （一）负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

   （二）贯彻执行国家审计工作的法律法规和方针政策；拟订全县审计工作规范性文件，并经批准后监督执行；制定审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划并组织实施；参与起草财政经济及其相关的规范性文件；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。     

   （三）向县政府提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向县政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及  结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

   （四）按规定对依法属于县审计局审计监督对象的单位主要负责人实施经济责任审计。

(五）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（六）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

    （七）承办县委、县政府和上级审计机关交办的其他事项。

二、  部门决算单位构成

沂水县审计局部门决算包括：局本级决算。

纳入沂水县审计局2016年部门决算汇编范围的单位共1个，包括：

1、沂水县审计局本级。

第二部分

2016年度部门决算表

 

收入支出决算总表

                                                                      公开01表

                                            单位：万元

收     入			支     出
项  目	行次	决算数	项目(按功能分类)	行次	决算数
一、财政拨款收入	1	667.23	一般公共服务支出	30	667.23
二、上级补助收入	2		审计事务	31	667.23
三、事业收入	3		行政运行	32	667.23
四、经营收入	4			33
五、附属单位上缴收入	5			34
六、其他收入	6			35
	7			36
	8			37
	9			38
	10			39
	11			40
	12			41
	13			42
	14			43
	15			44
	16			45
	17			46
	18			47
	19			48
	20			49
	21			50
	22			51
	23			52
	24			53
本年收入合计	25	667.23	本年支出合计	54	667.23
用事业基金弥补收支差额	26		结余分配	55
上年结转和结余	27		年末结转和结余	56
	28			57
合计	29	667.23	合计	58	667.23

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

 

收入决算表                                                                                     

 

 

 公开02表

                                                                                    单位：万元

科目编码			科目名称	本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位    上缴收入	其他收入
类	款	项	合 计	667.23	667.23
201			一般公共服务支出	667.23	667.23
20108			审计事务	667.23	667.23
2010801			行政运行	667.23	667.23

  注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

 

支出决算表

                                                                                  公开03表

                                                                                                                  单位：万元

科目编码			科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级 支出	经营支出	对附属单位补助支出
类	款	项	合  计	667.23	667.23
201			一般公共服务支出	667.23	667.23
20108			审计事务	667.23	667.23
2010801			行政运行	667.23	667.23

注：本表反映部门本年度各项支出情况。

 

 

 

 

 

 

财政拨款收入支出决算总表
												公开04表
												单位：万元
收入				支出
项    目	行次	金额		项    目		行次	合计			一般公共预算 财政拨款			政府性基金预算财政拨款
一、一般公共预算财政拨款	1	667.23		一、一般公共服务支出		15	667.23			667.23
二、政府性基金预算财政拨款	2			二、外交支出		16
	3			三、国防支出		17
	4			四、公共安全支出		18
	5			五、教育支出		19
	6			六、科学技术支出		20
	7			……		21
	8					22
本年收入合计	9	667.23		本年支出合计		23	667.23			667.23
年初财政拨款结转和结余	10			年末财政拨款结转和结余		24
一般公共预算财政拨款	11					25
政府性基金预算财政拨款	12					26
	13					27
合计	14	667.23		合计		28	667.23			667.23

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表                                                                               

单位：万元

科目编码			科目名称	本年支出合计	基本支出	项目支出
类	款	项	合  计	667.23	667.23
201			一般公共服务支出	667.23	667.23
20108			审计事务	667.23	667.23
2010801			行政运行	667.23	667.23

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款实际支出情况。

 

 

 

一般公共预算财政拨款基本支出决算批复表
								公开06表
								单位：万元
人员经费			公用经费
科目 编码	科目名称	金额	科目 编码	科目名称	金额	科目 编码	科目名称	金额
301	工资福利支出	360.20	302	商品和服务支出	272	310	其他资本性支出
30101	基本工资	144.52	30201	办公费	11.18	31001	房屋建筑物购建
30102	津贴补贴	123.31	30202	印刷费	4.21	31002	办公设备购置
30103	奖金		30203	咨询费		31003	专用设备购置
30104	其他社会保障缴费	85.66	30204	手续费	0.01	31005	基础设施建设
30106	伙食补助费		30205	水费	1.51	31006	大型修缮
30107	绩效工资		30206	电费	3	31007	信息网络及软件购置更新
30108	机关事业单位基本养老保险缴费		30207	邮电费	1.99	31008	物资储备
30109	职业年金缴费		30208	取暖费	3.36	31009	土地补偿
30199	其他工资福利支出	6.71	30209	物业管理费		31010	安置补助
303	对个人和家庭的补助	35.03	30211	差旅费	9.89	31011	地上附着物和青苗补偿
30301	离休费		30212	因公出国（境）费用		31012	拆迁补偿
30302	退休费		30213	维修(护)费	49.88	31013	公务用车购置
30303	退职（役）费		30214	租赁费		31019	其他交通工具购置
30304	抚恤金		30215	会议费	0.36	31020	产权参股
30305	生活补助	0.95	30216	培训费		31099	其他资本性支出
30306	救济费		30217	公务接待费	0.94	304	对企事业单位的补贴
30307	医疗费		30218	专用材料费		30401	企业政策性补贴
30308	助学金		30224	被装购置费		30402	事业单位补贴
30309	奖励金		30225	专用燃料费		30403	财政贴息
30310	生产补贴		30226	劳务费		30499	其他对企事业单位的补贴
30311	住房公积金	27.31	30227	委托业务费	171.59	307	债务利息支出
30312	提租补贴		30228	工会经费	2.4	30701	国内债务付息
30313	购房补贴		30229	福利费		30707	国外债务付息
30314	采暖补贴		30231	公务用车运行维护费	5.09	399	其他支出
30315	物业服务补贴		30239	其他交通费用		39906	赠与
30399	其他对个人和家庭的补助支出	6.77	30240	税金及附加费用
			30299	其他商品和服务支出	6.59
人员经费合计		395.23	公用经费合计					272
注:本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

 

 

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

                                                                                    公开07表

                                                                               单位：万元

科目编码			科目名称	上年结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
						小计	基本支出	项目支出
类	款	项	合  计	0	0	0	0	0	0
201			一般公共服务支出	0	0	0	0	0	0
20108			审计事务	0	0	0	0	0	0
2010801			行政运行	0	0	0	0	0	0

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
										公开08表
										单位：万元
2016年度预算数						2016年度决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费	因公出国（境）费	公务用车购置及运行费			公务接待费
		小计	公务用车购置费	公务用车运行费			小计	公务用车购置费	公务用车运行费
10.10	0	9		9	1.1	0	5.09		5.09	0.94
注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：2016年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

 

第三部分

2016年度部门决算情况和重要事项说明

一、2016年部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况

2016年度收入总计667.23万元，支出总计667.23万元。与2015年相比，收、支总计各增加43.16万元，增长0.93 %。

（二）收入决算情况

2016年度本年收入667.23万元，其中：财政拨款收入667.23万元，占100%。

（三）支出决算情况

2016年度本年支出667.23万元，其中：基本支出667.23万元，占100 %。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况

2016年度财政拨款收入决算总计667.23万元，其中：一般公共预算财政拨款667.23万元，占100 %。

2016年度财政拨款支出决算总计667.23万元，其中：一般公共服务（类）支出667.23万元，占100 %。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出决算为667.23万元，占本年支出合计的100 %。与2015年相比，一般公共预算财政拨款支出增长43.16万元，增长0.93%。

2、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为433.2万元，支出决算为667.23万元，完成年初预算的154%。决算数大于预算数的主要原因是增加了政府投资审计委托业务费和村居审计办公经费。其中：

（1）一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）。主要反映用于工资福利、办公费、印刷费、邮电费、水电暖、维修（护）费、政府投资审计委托业务费、审计业务费等支出。年初预算为433.2万元，支出决算为667.23万元，完成年初预算的154%。决算数大于预算数主要原因是增加了政府投资审计委托业务费和村居审计办公经费。

（2）社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）。主要反映用于无支出。年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0 %。决算数大于预算数主要原因是无。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2016年度一般公共预算财政拨款基本支出决算667.23万元，包括人员经费和公用经费，支出具体情况如下：

人员经费395.23万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费272万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品服务支出。

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

1、“三公”经费支出情况及增减变动原因

沂水县审计局2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为6.03万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费5.09万元，公务接待费0.94万元。

2016年“三公”经费决算比年初预算数减少4.07万元，主要原因是车辆减少。其中：因公出国（境）费增加0万元、公务用车购置及运行费减少3.91万元、公务接待费减少0.16万元。因公出国（境）费增加（减少）的主要原因是未有因公出国费用。公务用车购置及运行费减少的主要原因是车辆减少。公务接待费减少的主要原因是接待任务减少。

2、“三公”经费支出相关情况说明

(1)因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。2016年使用财政拨款安排，因公出国(境)团组0个， 累计0人次。

(2)公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。其中：公务用车购置费0万元。2016年使用财政拨款购置公务用车0辆；公务用车运行维护费5.09万元。主要用于燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为3辆（说明：2016年下半年公务用车上交2辆）。

(3)公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。2016年公务接待全部为国内公务接待，主要用于上级部门公函接待 ，共计接待26批次，134人次。

二、重要事项说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2016年度，沂水县审计局机关运行经费支出272万元，比2015年减少11万元。

（二）政府采购支出情况说明

2016年本部门政府采购金额万元，其中：政府采购货物金额0万元、政府采购工程金额0万元、政府采购服务金额0万元。

（三）国有资产占用情况说明

截至2016年底，本部门共有车辆1辆，其中，公务用车1辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车  辆、其他用车0辆，；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。根据财政预算管理要求，沂水县审计局组织对2016年度一般公共预算支出全面开展绩效自评。 组织对“审计项目实施”和“审计干部业务培训”两个项目以部门为主体开展了绩效评价，一般公共预算支出667.23 万元。从评价情况来看，上述项目立项符合部门职责和相关管理规定，绩效目标设置合理，严格按各项管理制度执行， 业务工作有序开展，年初设定的各项工作目标和绩效指标完成情况较好。通过项目实施，审计工作和审计业务培训工作均取得较好的绩效。

 2.部门决算中项目绩效自评结果。沂水县审计局2016年度首次在部门决算中增加“审计项目实施”项目绩效评价结果。根据年初设定的绩效目标进行了评价。通过项目的实施，沂水县审计局2016年度共审计66项目，项目的实施在促进提升公共资金使用绩效、强化对权力运行的制约监督等方面发挥了重要作用。发现的主要问题：一是绩效指标体系还不够完善；二是对所属各单位项目执行情况检查不足。下一步改进措施：一是进一步完善绩效目标和考评指标体系；二是加大项目执行情况的检查督促力度并加强项目绩效评价结果应用。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指由省级财政当年拨付的资金。按现行管理制度，省级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

十、年末结转和结余：指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十二、项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

    十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：指省级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。