一、上半年财政工作开展情况

（一）一般公共预算收支完成情况

1-6月份一般公共预算收入完成113031万元，下降8.6%；其中税收收入完成92407万元，同比下降9.1%，税收占比81.8%。6月当月完成一般公共预算收入26357万元，其中税收收入完成18600万元。

1-6月一般公共预算支出262702万元，同比下降2.4%，其中民生支出218413万元，民生支出占比达83.14%。

（二）政府性基金收入完成情况

1-6月份政府性基金收入累计完成114225万元，其中土地出让金收入完成108318万元。6月当月完成收入30394万元，其中土地出让金收入完成29918万元。

1-6月份政府性基金支出110090万元，主要用于土地征收、拆迁安置等相关支出。

（三）盘活存量资产工作开展清理

一是制定沂水县县级公物仓管理暂行办法，建立资产共享调剂机制。对县级单位闲置、待处置、超标准配置资产，经县委县政府批准组建的临时机构采购的资产等进行统一管理、统一调配、统一处置。

二是继续厘清全县国有资产底数，清查盘活闲置资产。目前，依法回收管理的闲置资产有4家（福祥陶瓷、庐山看守所、春风广场地下广场、华政塑胶）。华政塑胶已挂牌出让66亩，对沂河山庄完成清产核资，按节点继续推进资产处置工作。

    二、上半年财政工作特点

（一）税收减收受多种因素影响。一是缺少新的财税增长点，财政收入的增长主要靠存量企业，在产能不变的情况下，持续保持高增长的难度较大；二是减税降费影响收入增长，由于去年4月份开始实施大规模减税降费政策，导致今年1-4月较去年同期出现较大降幅，1-4月份我县累计兑现各项减税降费政策0.78亿元，导致地方级财政收入减少0.41亿元；三是受疫情影响导致减收，为防控疫情，对部分行业免征税款，其中对提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入免征增值税904万元，地方级财政收入减少452万元；疫情防控捐赠税前全额扣除，企业所得税兑现优惠29万元，县级收入11.6万元；支持个体工商户复工复业减免增值税356万元，县级收入178万元。同时受疫情影响，部分企业产业链断裂，影响了复工复产，外贸企业进出口受限，政府出台缓交税款等政策，也导致企业税收减少。

（二）主要纳税行业收入出现较大幅度下滑。1-5月份，采矿业、房地产业、金融业、交通运输业受疫情影响较大，财政收入出现较大幅度下滑，其中采矿业税收收入减少1686万元，体现地方级收入减少890万元，下降41.1%；房地产业税收收入减少5252万元，体现地方级收入减少3751万元，下降18.7%；金融业税收收入减少3645万元，体现地方级收入减少990万元，下降14.4%，主要是农商行等银行所得税下降；交通运输业税收收入减少1677万元，体现地方级收入减少1026，下降17%。制造业1-5月份税收收入62055万元，体现地方财政收入31905万元，增长14.7%，但是6月份预计下降6%以上。

（三）疫情对财政收入持续产生影响。从复工复产的形势看，企业最大的挑战已不只是疫情本身，而是疫情过后，社会生产难以迅速恢复到原有水平，重点行业和企业在需求、销售、资金等方面面临着困难；从6月份单月的情况看，各行业形势仍然不容乐观，房地产行业单月同比下降71%，制造业单月同比下降11%，达到同期水平仍需时日。同时，北京突然出现的疫情反复打乱了部分企业的复工复产进程，进而影响财政收入。同时受疫情影响，居民可支配收入下降，消费观念业出现一定变化，购房热情不高，导致房地产市场低迷，土地出入进度缓慢，从而影响政府性基金收入。1-6月份土地出入金收入仅实现了10.8亿元，并且大部分是安置片区建设用地，出让收入主要用于安置楼回购，财政可支配资金有限。

三、当前财政收支存在的困难

（一）财政增收难度加大。新冠肺炎疫情发生后，企业复工延后，房地产市场前景不明朗，新的减税降费政策不断出台，财政稳增长、保底线的压力前所未有，财政工作面临严峻的考验。随着疫情在全世界漫延、中美贸易摩擦等不确定因素增加，世界经济下行趋势明显，财政收入增收难度加大，完成全年收入目标存在很大困难。

（二）土地出让金收入进度落后时间节点。1-6月份，土地出让金收入仅实现了10.8亿元，占全年收入目标的36%，远远落后时间节点。目前来看，下半年的土地出让收入不容乐观，一是受土壤检测的影响，土地出让进度会放缓，土壤检测一般需要50天左右。二是涉及集体土地征收的问题，目前省国土厅不再审批集体土地征收，下半年出让的地块大多涉及集体土地征收。

（三）“三保”和防风险支出压力巨大。我县是人口大县，财政供养人员、困难救助群众、涉军优抚对象都在全市前列，目前财政“三保”支出达51.03亿元，加上债务还本付息，2020年刚性支出达61.58亿元。目前，我县一般公共预算财力仅能够保障“三保”支出，债务还本付息支出主要依靠政府性基金收入。但是受疫情影响，房地产销售低迷，国有土地出让进度和出让价格受到很大影响，政府性基金收入进度远远低于时间节点，财政支出压力巨大。

（四）部分民生项目投资过大导致财政负担加重。为经济社会平稳和谐发展，切实提高老百姓的幸福感，上级部门安排了很多民生项目，比如城乡环卫一体化、农村饮水安全、农村四号公路建设、医共体改革、解决教育大班额、退役士兵安置等项目。这些项目涉及面广，投资规模巨大，依靠预算资金难以保障，只能通过发行政府债券或国有企业融资解决。由于项目收益较低，单纯依靠项目收益难以覆盖融资本息，需要财政进行补贴，导致财政运行负担加重。

（五）盘活资产工作存在很大压力。通过清查摸排，发现还存在一些现实的客观性制约因素，现有闲置资产综合利用率低，原规划单一，受限性大，导致招商面变窄、可供选择少，盘活工作压力大。

四、下步工作打算

（一）主动作为，积极做好企业复工复产。通过积极的财政政策引导，鼓励企业加大技改投入，完善产业链条，提高产品附加值，形成新的财源增长点。严格执行重点企业贷款贴息、创业担保贴息贷款风险补偿等政策，降低企业经营成本，助力企业复工复产，帮助企业克服难关，走出困境。

（二）深挖潜力，多渠道聚集财源。一是加强收入征管，通过比对企业用水用电等措施，强化税收监管措施，防止偷税漏税、分散避税，确保应征尽征。二是建议县政府积极协调省、市国土部门，加快集体土地报批工作，以推进土地出让进度，加快土地出入进度。三是积极盘活存量资产、资源。按照市场化手段，全面盘活行政事业单位公有门面房、闲置办公场所等资产，形成规模效益。加大僵尸企业存量土地盘活力度，腾笼换鸟招引新的项目，培植新的财源增长点。

（三）强化职能，全力保障“三保”支出

一是保障“三保”支出特别是“保工资”在财政支出中的优先顺序，大力压减一般性支出，2020年一般性支出同比下降10%，筹集更多资金用于“三保”支出。二是严防民生支出扩大化，严格执行上级制定的民生标准，不随意扩面提标，增加财政负担。三是做好民生项目的科学论证，对教育、交通、水利、农业、卫生等民生项目，本着科学、合理、节约的原则，做好项目调查论证，不随意上项目，不随意提高建设标准。对重大项目，聘请中介机构进行评估论证。严防打着民生的旗号盲目上项目，造成财政资金浪费，甚至形成政府债务，影响财政正常运转。四是建立重大项目审批机制，对投资超过1000万元的项目，项目主管部门提前与财政部门沟通，落实资金来源，作为项目审批前置条件；对未落实资金来源的项目，一律不予审批。

（四）严格管理，充分发挥债券资金效益。截至目前，省厅分配我县新增专项债券额度9.05亿元（全年预计14亿元），抗疫特别国债1.57亿元，一般债券0.08亿元。我们将严格按照相关要求，加大监管力度，加快资金拨付进度，确保资金直达项目、直达企业，充分发挥债券资金拉动经济作用，切实提高资金使用效益。

沂水县财政局

2020年7月2日