库 存 清 查

关于上半年各村现金库存清查的报告

    从半年审计情况看，各村现金库存数额较大，多者十几万，少则二、三万，实际库存无现金。这主要是白条、欠条多，不合理开支压库造成的。库存混乱是财务管理的一大隐患，因此经管站近日组织了一次清库摸底，结果汇报如下：

    全镇共清理村67个，帐面余额194万元，其中白条62万元，欠条39万元，顶库生活费12.5万元（未支款生活费0.5万元），其它单据80万元。短库9个村，共计3.8万元，长库6个村，共计5.4万元。存在问题：

    1、库难清。一方面保管有问题，不配合；二是不合理开支压库，书记不配合。

    2、不合理开支难查实。有些村把不合理开支变成

欠条或借条顶库。

    3、有些村书记收支采取“挤牙膏式”，村集体无钱，先借钱开支，等到集体有钱，用单据“包里做”，有钱就有单据，无钱还有单据，集体与书记有割不完的帐。收支暗箱操作。

    4、个别保管不负责任。

    5、管理区和个别脱产干部或因公、或因私与村集体帐长时间不能割清。暂收条造成村集体压库。

    解决措施：

    1、加强双代管力度，一是宣传提高认识，二是查处。

    2、村集体借款要经两委研究，并写出借款用途，归还来源，报经管站审核把关。

    3、过千元以上开支，必须经两委研究，有两委研究意见方可入帐。

    建议：

    1、近期在适当时机以党委、政府的名义安排一次财务大清查，清库、清三角债。

    2、对长库或短库、财务不清的，实行停职清理，视其情况作出处理。

    3、彻底清理管理区、脱产干部与村之间的往来帐。

    另外几个遗留问题：

    1、刘城子、下高庄、荣兴三个村，97年的帐未交接，其中刘城子、下高庄原会计不配合，荣兴原库存余额11多万元，97年检察院已办过。

    2、去年上半年清理的各村生活费未作处理。