一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中：2016年度预算数为“三公”经费年初预算数，决算数包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

第三部分

2016年部门决算情况和

重要事项说明

一、2016年部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况

2016年度收入总计4041.70万元，支出总计4041.70万元。与2015年相比，收、支总计各减少571.09万元，减少12.38%。

（二）收入决算情况

2016年度本年收入2697.80万元，其中：财政拨款收入2651.42万元，占98.28%；其他收入46.38万元，占1.72%。

（三）支出决算情况

2016年度本年支出2810.60万元，其中：基本支出2530.72万元，占90.04%；项目支出279.88万元，占9.96%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况

2016年度财政拨款收入决算总计3124.17万元，其中：一般公共预算财政拨款2651.42万元，占84.87 %；年初财政拨款结转和结余472.75万元，占15.13%。

2016年度财政拨款支出决算总计3124.17万元，其中：一般公共服务（类）支出2810.60万元，占89.96%；年末财政拨款结转和结余313.57万元，占10.04%。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况

1、一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出决算为2810.60万元，占本年支出合计的100%。与2015年相比，一般公共预算财政拨款支出减少458.29万元，减少14.02%。

2、一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2016年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3353.99万元，支出决算为2810.60万元，完成年初预算的83.80%。决算数小于预算数的主要原因是2016年度在保证人员经费的前提下大力压缩了商品和服务支出。其中：

（1）一般公共服务（类）税收事务（款）行政运行（项）。主要反映用于人员经费和日常公用经费支出。年初预算为2773.99万元，支出决算为2530.72万元，完成年初预算的91.23%。决算数大于小于预算数主要原因是2016年度在保证人员经费的前提下大力压缩了商品和服务支出。

（2）一般公共服务（类）税收事务（款）代扣代收代征税款手续费（项）。主要反映用于手续费支出。年初预算为350万元，支出决算为60万元，完成年初预算的17.14%。决算数小于预算数主要原因是由于县财政紧张，大部分需要支出的代扣代收代征税款手续费尚未支出。

（3）一般公共服务（类）税收事务（款）其他税收事务支出（项）。主要反映用于代扣代收代征税款手续费以外的专项经费支出。年初预算为378万元，支出决算为219.88万元，完成年初预算的58.17%。决算数小于预算数主要原因是2016年度在保证人员经费的前提下大力压缩了商品和服务支出。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

2016年一般公共预算财政拨款基本支出决算2530.72万元，包括人员经费和公用经费，支出具体情况如下：

人员经费2107.07万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、其他工资福利支出、生活补助、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费423.65万元，主要包括：办公费、水费、电费、邮电费、取暖费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

（七）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

1、“三公”经费支出情况及增减变动原因

沂水县地方税务局2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费决算数为42.27万元，其中：因公出国（境）费0万元，公务用车购置及运行维护费38.12万元，公务接待费4.15万元。

2016年“三公”经费决算比年初预算数减少9.23万元，主要原因是我局厉行节约，努力压减支出。其中：公务用车购置及运行费减少6.88万元、公务接待费减少2.35万元。公务用车购置及运行费减少的主要原因是我局厉行节约，努力压减支出。公务接待费减少的主要原因是我局厉行节约，努力压减支出。

2、“三公”经费支出相关情况说明

(1)因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。2016年使用财政拨款安排，因公出国(境)团组0个， 累计0人次。

(2)公务用车购置及运行维护费指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。其中：公务用车购置费0万元。2016年使用财政拨款购置公务用车0辆；公务用车运行维护费38.12万元。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。2016年财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量为9辆。

(3)公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。2016年公务接待全部为国内公务接待，主要用于上级部门检查或指导工作接待，共计接待15批次，67人次。

二、重要事项说明

（一）机关运行经费支出情况说明

2016年度，沂水县地方税务局机关运行经费支出423.65万元，比2015年增长减少120.99万元，减少22.21%，变化较大原因是年度间统计口径有差异（2016年度统计数为商品和服务支出中的基本支出部分）。

（二）政府采购支出情况说明

2016年本部门政府采购金额69.61万元，其中：政府采购货物金额17.20万元、政府采购工程金额52.41万元。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2016年12月31日，本部门共有车辆9辆，其中，一般执法执勤用车8辆、其他用车1辆，其他用车是机要通讯用车。

（四）预算绩效管理工作开展情况说明

一般性资金由县财政对我局进行量化评价，地方税收专项保障资金由省财政厅委托中介机构进行绩效评价。

2016年度我局争取到地方收税保障专项资金105万元，用于税务干部队伍建设，包括业务培训和办公场所整修。通过中介评价，收到了良好的资金管理使用效果。

第四部分

名词解释

一、财政拨款收入：指由县级财政当年拨付的资金。按现行管理制度，县级部门决算中反映的财政拨款包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。包括事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

九、结余分配：指事业单位按照《事业单位会计制度》的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

十、年末结转和结余：指单位按照有关规定结转到下年继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十一、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

十二、项目支出：指单位在基本支出之外为完成特定的工作任务或事业发展目标所发生的支出。

十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十四、“三公”经费：指省级部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十五、机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用等。