（2024年11月28日在县十九届人大常委会第二十次会议上）

沂水县审计局局长 武传映

主任、各位副主任、各位委员：

我受县政府委托，向会议作2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告，请予审议。

一、整改工作的部署推进情况

县十九届人大常委会第十八次会议听取和审议了《关于2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》，并就进一步加强审计监督和整改工作提出了意见。县政府高度重视，要求各相关单位落实整改主体责任，抓好问题整改，举一反三，完善制度，健全机制，切实提高审计成效。

一是坚持高位推动，部署整改工作。7月12日，县委书记、县审委会主任陈士贤对全县财政预算执行审计查出问题作出批示，要求以巡视标准抓好审计整改工作。8月19日，县委副书记、县长刘铭主持召开全县审计查出问题整改工作会议。10月25日，县人大常委会副主任张晓华带队调研审计查出问题整改情况。二是坚持协同联动，形成整改合力。县审计局加强与纪检、组织、财政等部门的贯通协作，联合出台意见，在审计线索移送、处理结果反馈、审计情况通报、跟踪督促检查等方面及时沟通，做到工作联动、成果共享，延伸整改链条，推动审计整改提质增效。三是坚持分类整改，提升整改质量。县审计局将问题按立行立改、分阶段整改、持续整改，分类提出整改要求，建立审计整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”动态管理，定期开展审计整改“回头看”，逐项查看整改资料，确保问题真整改、真落实。

总的来看，审计整改成效显著。今年以来，共查出各类违规问题128项，截至目前已完成整改120项，有8项问题分阶段整改中。

二、财政预算执行审计查出问题整改情况

（一）财政支持“七县建设战略”政策落实方面问题整改情况

一是农业稳县方面。水库移民后期扶持专项资金781.55万元工程款未拨付问题，7月份已支付50万元，下一步将积极筹措资金，根据项目进度、合同约定和资金筹集情况，及时拨付资金。

二是科教兴县方面。高质量发展奖励资金400万元未拨付问题，已于7月和8月拨付至七星柠檬科技有限公司、山东昆达生物科技有限公司。对泰山产业领军人才建设资金90万元未拨付问题，已于5月和7月拨付至山东龙冈旅游股份有限公司。

三是生态立县方面。2022年度40个老旧小区改造项目未进行工程决算问题，除连杆厂家属院因涉及2022年和2023年2个年度的拆迁内容未进行验收外，其余39个小区均已验收完成。

四是文旅活县方面。2个PPP项目合同未约定上级补助资金抵扣方式，存在潜在损失问题，县住建局已于7月份签订了补充协议，对前期拨付的上级补助资金情况进行了约定。1个PPP项目未按暂估价值入账问题，县住建局已将市民文化艺术中心项目按照合同价登记入账。

（二）县本级财政预算执行和绩效管理审计查出问题整改情况

一是预算编制不完整问题。在今后年度预算编制过程中，县财政局将严格按照《预算法》要求，规范政府收支行为，强化预算约束，将政府全部收入纳入预算管理，科学合理完整编制年初预算。

二是本级代编预算分配不规范问题。相关财政资金已由财政收回统筹使用。县财政局今后将及时把代编预算进行分配，未执行的预算按照上级要求收回财政统筹使用。

三是上级转移支付资金超过30日批复下达问题。县财政局将严格落实上级要求，确保上级转移支付资金30日内分解下达至有关部门单位和乡镇街道。

四是部分单位未严格执行定点保险制度问题。县财政局已将审计结果反馈至7个预算单位，并督促其严格按照“三定点”管理工作有关要求进行整改，严格执行公务用车定点制度。

五是预算绩效目标设定不易衡量问题。县财政局将进一步提高指标编报质量，以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现，不能以量化形式表述的，采用分级分档的形式定性表述。

六是调整“三保”保障范围问题。县财政局今后在编制年初预算时，对“三保”事项做到“应保尽保”。

七是非税收入征缴不到位问题。7家单位矿产资源专项收入、水土保持补偿费、防空地下室异地建设费等3项非税收入未及时缴纳问题，县财政局督促税务部门及时征缴入库。

八是公交车运营管理不规范问题。县交通局研究制定新的公交运营方案，从源头上解决问题。自9月1日起，足额配备城市公交车辆60辆，降低班次间隔，方便群众出行。

（三）部门预算执行审计查出问题整改情况

一是重大政策落实方面。项目结转资金未交回财政统筹使用问题，8月份已申请将结转资金467.4万元交回财政统筹使用。数字农业综合服务平台建设项目推进缓慢问题，项目已安装完成，正在进行调试。

二是预决算管理方面。无预算支出培训费、未履行政府采购手续、未使用公务卡结算费用等问题，3个单位将切实加强预算编制工作，严格履行政府采购手续和公务卡结算报销制度。会计科目使用不规范、原始凭证附件不全等问题，2个单位增加原始凭证复核岗位，严把审核关。

三是内控管理制度方面。内控制度制定不规范、执行不到位问题，相关单位已重新修订完善内控制度，强化财务监督。下属企业少缴企业所得税问题，已及时补缴税款及滞纳金8.71万元。

四是国有资产管理方面。建设项目未办理资产移交手续问题，待资产完成验收后，进行资产移交。固定资产账实不符问题，将定期进行清查盘点，保证账账相符、账实相符。

三、重大项目及重点民生专项审计查出问题整改情况

一是政府债务管理专项审计整改情况。专项债券资金超30日拨付问题，新增专项债券已全部拨付至项目单位。债券项目未开展事前绩效评估问题，县财政局将继续加强债券项目管理，切实提高债券资金使用效益。项目已投入运营，但收益未达预期问题，将继续对接合作方，加快完成招租。

二是信息化系统专项审计整改情况。信息化项目合同约定不完善问题，执法局和交通局已对合同进行补充协议。合同未在规定时间内公告问题，交通局已完善了合同管理制度，住建局已在网站对合同进行了公示。信息化项目推进缓慢问题，交通局已于10月份完成开发，目前正在调试。

三是国有企业资产管理专项审计整改情况。在建工程未及时结转固定资产问题，2家企业已及时结转固定资产1.1亿元。固定资产未及时入账问题，已补记资产1474万元。国有资产长期闲置问题，目前已盘活资产111.3万元。企业提前拨付监理费问题，已签订补充协议完善合同。企业内控制度不完善问题，及时对制度进行修订，确保制度执行落到实处。

主任、各位副主任、各位委员，下步我们将认真学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要批示精神，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大常委会的监督和指导，认真落实本次会议精神，依法全面履行审计监督职责，更好服务全县经济发展大局，以高质量审计监督服务高质量发展，在奋力谱写中国式现代化沂水实践新篇章中贡献审计力量。

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