食堂财务管理制度

为进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严厉财经纪律，现就学校食堂财务管理中的有关事项规定如下:

一、学校食堂财务管理的总体要求

学校办食堂是一项公益性事务，务必以学生为宗旨，不得以赢利为目的;务必严谨执行国家有关法律、律例和财务管理规章制度，学校食堂财务管理实行法人负责制，校(园)长是第一责任人，开设学校食堂银行账号，由学校财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。学校食堂财务纳入学校财务统一管理，按照权责发生制原则，对食堂收入和成本进行专账核算。

二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，食堂设施设备等方面的费用，不得在食堂专账中列支。

三、教职工在食堂就餐与同学同价同菜，不得侵占学生利益。

四、学校食堂收取的伙食费，应开具合法票据，现金准时上交财政专户，不得挪用。严禁私设小金库。食堂各项支出要具有合法有效票据，按规定办理相应手续。

五、食堂的收支节余实施按月结算，对余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出。

六、学校食堂实行财务公示制度，自觉接受家长、学生、教师的监督，财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支状况，并在公示栏中公示。食堂财务账目应按规定，在每学年末由学校组织人员对食堂账目清查一次，清查情况在学校公开栏公示。

七、学校食堂财务管理的岗位设置。食堂财务管理根据不相容岗位分设的要求，配备专(兼)职会计人员，设置食堂会计、出纳、物资保管员等岗位，建立食堂工作人员岗位责任制，明确职责和权限，各司其职，相互监督。

食堂财务岗位设置:

食堂会计:周莹

食堂出纳:张升雯

库房管理员:黄鹏

八、学校食堂会计档案管理

食堂的会计档案资料，纳入学校会计档案资料统一管理。

食堂会计核算办法

一、为严格落实山东省教育厅《关于进一步加强中小学校食堂会计核算工作的通知》文件精神，进一步加强食堂财务经济活动，特制订《山东省沂水县第六实验中学食堂会计核算办法》。

二、本核算办法适用于山东省沂水县第六实验中学食堂。

三、会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

四、会计核算基础采用权责发生制。

五、记账方法采用借贷记账法。

六、填制会计凭证，登记账簿，应同时填列会计科目的名称和编号。

七、会计档案的管理，按财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》执行，有关会计核算的一般要求会计核算事宜，按财政部印发的《会计基础工作规范》办理。

八、本核算办法自文件颁布之日起执行。

食堂会计岗位职责

一、熟知各项财经法规，遵从会计职业道德，树立良好的职业品质，严谨的工作作风，严守工作纪律，当好领导参谋。

二、按照会计法律、法规和制度要求建立会计账册，依法进行会计核算和会计监督，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

三、严格审核原始凭证，做到签章齐全，对明显违反财经制度一切行为坚决抵制，并向上级相关部门汇报。

四、及时审核、记账、结账、如实全面的反映学校资金活动情况，做到手续完善，内容真实，数据准确。

五、每月做好与出纳、校产总管理员的对账工作，做到账账相符。

六、对食堂业务事前、事中和事后监督，及时向领导提供资金执行情况的分析报告，为领导决策提供依据，提高资金使用效益。

七、及时整理会计凭证、账簿、报表等会计资料，按照财务工作要求编制目录，装订成册，及时将食堂财务档案移交学校财务科档案室。

八、按时编制完成食堂财务报表，及时报送，做到数字真实、准确、内容完整。

九、及时办理食堂资金的核拨工作，保证食堂餐饮工作的顺利进行。

十、严格按规定保管使用财务印章及其他印章。

十一、积极参加相关会计继续教育培训，不断提高财务工作水平。

十二、及时总结食堂财务管理工作经验，发现工作中存在的问题，并及时整改。

十三、积极配合教育、财政、审计、发改、统计等部门的监督和检查，并依照法律和相关规定要求，及时提供财务资料。

十四、工作调动或岗位变动时，应向学校主要领导汇报，经批准后填制《沂水县教育系统财务人员备案表》，报县教体局审核备案，同时编制会计资料移交清册，按程序办理交接。

十五、按时完成上级主管部门和学校领导交办的其他工作。

食堂出纳岗位职责

一、认真遵守会计职业道德，爱岗敬业，廉洁奉公，坚持原则、实事求是，团结协作、以诚待人，当好领导参谋，努力做好食堂财务工作。

二、认真执行财经纪律，依法进行会计核算和会计监督。

三、熟悉开支范围，认真复核各种报销和支出的原始凭证，对违反财经法规或有误差的业务事项，有权拒绝办理报销手续。

四、严格执行现金管理制度，遵守现金开支范围，加强安全防范意识和防范措施，保管好本单位现金。

五、严格遵守报销流程，根据收支业务，及时准确编制记账凭证。

六、记好现金日记账，收到日清月结，账款相符，做好对账工作。

七、负责收取本单位各类费用，按“收支两条线”的管理要求将各项收入及时足额上缴财政指定账户，严禁挪用、坐支、严禁私设“小金库”。

八、及时做好各类代收费结算工作。

九、严格保管各类票据，按规定用途领取、使用，并做好记录。

十、及时收集会计资料，并整理归纳，防止损坏和丢失。

十一、积极与会计人员密切合作，做到相互支持，相互配合。

十二、积极参加现相关继续教育培训，不断提高财务工作水平。

十三、工作调动或岗位变动时，应向学校主要领导汇报，经批准后填制《沂水县教育系统财务人员备案表》，报县教体局审核备案，同时编制会计资料移交清册，按程序办理交接。

十四、按时完成上级主管部门和学校领导交办的其他工作。

食堂仓库管理员岗位职责

一、认真遵守会计职业道德，爱岗敬业，廉洁奉公，坚持原则、实事求是，团结协作、以诚待人，当好领导参谋，努力做好食堂财务工作。

二、严格执行出入库制度，库房管理员对本单位所有食堂采购的物资进行收发及验质。

三、库房管理员要根据食材验收单(或供货商的配货单)，填写入库单。

四、发放物资时库房管理员要根据厨房大厨填写的物料单填写出库单。

库房管理员要及时登记“库房物资明细账”做到先进先出，对仓库物资库存数量了如指掌，对采购员及时提出采购计划，并说明品名，规格、数量、等级和单价等;每周向食堂会计报送一次入库，出库单，每月28日清查盘点一次，并于当月末及时把盘点表报送会计。

五、库房管理员不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。

六、积极参加相关培训，不断提高仓库管理工作水平。

七、工作调动或岗位变动时，应向食堂负责领导汇报，经批准后按程序办理交接。

八、按时完成领导管理人员和学校领导交办的其他工作。

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