为了更好地规范和完善学校的财务管理，规范财务行为，严密财务手续，维护财经纪律，强化财务的监督与管理，确保财务工作有序进行，使财务管理制度不流于形式，并结合学校实际情况，现将我校的财务管理制度、收费管理制度、采购管理制度制定完善如下：

一、建立财务管理制度

学校财务制度是强化财务管理的一种手段，是财经工作方针、政策及有关法律、法令、法规的具体表现。

（一）要合理安排，按要求、正确制定预算内、外资金收支计划。

（二）每学期，财会人员应及时向校长、总务报告各项经费的收入情况，并配合校长做好预算内、外支出计划，做到统收统支，专款专用。

（三）必须做到民主理财，不得单立账目，严禁公款私存。

（四）严格财经审批手续，所有报销发票应有经手人、验收人或证明人签字，并注明事理，最后由校长审批方可报销。

（五）部门或个人向财务办理借款手续时，借款人应填写借条，并说明借款使用原因，校长审批后，财务人员才能给予借款。

（六）不管是接待还是购置设备等，报销票据都必须具有国家税务监制章的合法发票，必须具备发票的名称、填制发票的日期、经济业务内容、数量、单价和金额，必须盖有填制单位的公章（或专用章），大小写必须相符。其发票背面须有经办人和证明人签名或签章，属于固定资产的，必须填写财产登记表。

（七）全校财产物资的申购、调配、报废等均由总务处办理并负责保管、验收，履行领用手续。

（八）差旅费报销。出差前，当事人先填写“出差审批单”并找校长签字，校长签字后方可出差。报销时，填写“差旅费报销单”应如实填明出差事由、地点、日期、出发和到达时间、票价。发票单据报单人签名，学校领导审批，会计审核后才能办理报销手续。

（九）学校财务要做到日清月结，及时公示，做到民主理财。

（十）自觉接受上级审计部门的审计，发现问题及时纠正。

（十一）财会人员必须严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务核算，做到账物相符，帐帐相符。

二、建立收费管理制度

（一）学校每学期的收费标准由上级有关部门规定，学校严格执行上级的统一收费政策和收费标准。

（二）各年级和个人不得擅自提高收费标准，否则追究法律责任。

（三）代办收费实行专款专用，多还少补原则，不挤用、占用、挪用、截留，并纳入学校财务统一管理。

三、建立采购管理制度

（一）该政府采购的坚持政府统一采购原则。

（二）不是政府采购的，重大采购项目由校领导班子成员集中讨论研究决定采购方式，并严格按照校务公开的要求规范采购行为。

（三）小项目的采购，由总务或各部门提出申请，向校长申报，校长审批后方能采购。购回的设备或物品必须履行完善的验收、领用手续。

四、加强各项制度的监督落实

（一）在采购中，操作人员认真抓四个环节：

1.合理选择供货单位；

2.确定采购方式；

3.确定采购价格；

4.签订采购合同并加强合同的管理。

（二）在资金结算管理制度中，操作人员按照制度程序办事，由经办人签字经办，保管核实验收，领导审批，会计审核后方可办理转帐结算手续。

（三）通过财务制度的实施，做到职责分明，手续严密，有凭有据，有章可循，财务人员相互监督与管理，确保管理制度规范与完善，使管理不流于形式。

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