沂水县诸葛镇第二初级中学财务管理制度

一、学校财务工作实行“统一领导、集中管理”的管理体制。在校长和分管校长的直接领导下，全面做好学校的财务工作。

二、会计人员有较高的业务素质，良好的职业道德，严格执行财务法规。

三、坚持勤俭办学的原则，科学合理地安排使用资金，学校的一切开支均实行预算管理。

四、学校年度预算的编制，根据量入为出、自下而上的原则，由各处室根据教育教学和学校发展的需要，列出支出的具体项目、用途及金额，由总务处负责汇总，以此作为学校预算的基础。后报经校长办公会集体研究确定学校的年度预算，报请上级主管部门批复后执行。

五、财会人员按照国家有关政策规定依法组织收入。各项事业性收费要以物价部门核发的《收费许可证》为依据，严格执行物价部门批准的收费项目、标准、范围和时限，做到统一收费时间，统一收费项目，统一收费标准，统一使用财政部门印制的收费票据。各项收入严格按照上级文件规定，纳入学校账户管理。不擅自出台收费项目、随意扩大收费范围和自行提高收费标准。不得转移、挪用、坐支各项事业性收费及其他收费，严禁设立账外账和私设“小金库”。

六、各项收费一律使用国家规定的合法票据。收费票据的购买、领用、报销及保管有财会人员专人管理。

七、财会人员应加强对支出的管理，严格审核经费支出报销凭证是否合法，凭证必须由经办人、财务负责人和学校领导签章后报销。各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报。购置的固定资产支出凭证，要和固定资产增加凭证同时报账。

八、各处室部门需维修设备、仪器、家具等，管理人员要根据预算提出维修方案和计划，按申请经费的报批程序，批准后方可实施。维修完工，经管理人员验收合格后，经批准人审核后，方可按报销程序签字报销。

九、报销手续。使用现金或支票采购物品，报销时，需具备以下条件，方可报销。使用的发票合法，书写清楚规范，有抬头、公章、日期、大小写金额一致，品名、单价、数量清楚；必须按照规范粘贴相关票据，认真填写“项目支出审批单”，必须有经办人、财务负责人签字；属固定资产的发票要附有固定资产增加凭单。对不符合规定或违反财务制度的开支，财务人员拒绝付款。对往来款项，要及时清理，不留坏帐。

十、报销的原始凭证须符合以下要求：

（一）原始凭证填制的基本要素应齐全，内容要真实。原始凭证的基本要素包括：

1.票据名称；

2.票据填制日期；

3.票据出具单位的财务专用章或发票专用章；

4.经办人员的签名或签章；

5.购买方或付款方名称；

6.业务内容；

7.业务事项的数量、单价、金额；

8.购物小票或购物清单。

（二）报销的原始凭证必须合法有效：

1.从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得的收款收据，必须带有财政部门或其它法定机构的收据监制章。

2.从公司、企业或其它营利性组织取得的发票，必须是税务部门监制；从铁路、邮电、银行等单位取得的专用发票须符合有关规定。凡购物、出差报销的票据必须是由财税部门监制的正规发票（收据一律不予报销）。

（四）原始凭证记载的各项内容均不得涂改，若记载的内容有错误，应由票据出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章。如金额出现错误必须重开。

（五）购买固定资产及材料的单据除按上述要求外，还需附“固定资产入库单”。

十一、在学校教学楼大厅等显著位置设置收费监督服务公示栏、标志牌,公开本校所有合法收费项目、标准和依据。

十二、实行收费书面告知制度,在春、秋两季入学期间开展“致家长一封信"活动，注明收费项目和标准。

十三、统一收费的时限和班主任签收回执制度,做到具体活动早准备、早安排,及时公示各年级活动费用收支情况等。

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