沂水县沙沟镇中心小学财务管理制度

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

三、认真执行收费管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

四、发票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购,财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。

九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

十、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

十一、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

十二、开支报销应做到:

1、必须是规范的正式发票;

2、开支发票要真实、合理、合法;

3、发票的内容要具备六要素:时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名;

4、每张发票报销有经手人、民主理财小组签名，校长签名，方可由片区联校校长签名;

5、审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付。大额资金、专项开支必须要开三重一大会议通过，并且要在校务公开栏公布。

十三、经费支出(结算)管理：

第一、经费支出范围

(一)事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项支出，其内容包括:

1、人员经费:基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他;

2、日常公用支出:公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、其他;

3、固定资产购建和大修理支出:建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、大修理费、更新改造费、其他;

(二)经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

(三)专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定资产的更新改造和大修理支出。

第二、经费支出管理的原则和规定

(一)支出管理的原则认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律在安排各项支出时，贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地的原则。

(二)支出管理的规定

1、严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2、正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业支出的界限。

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数和计划数列报事业支出。

4、着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

第三、经费支出的控制措施

1、事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出严格按预算执行。

2、未经校长批准，学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。

3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据《会计法》实行会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。

十四：收费公示及管理制度:

第一：公示要求

(一)、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

(二)、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示。

第二、收费管理制度

(一)严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督。学校收费一律由学校总务处收费，其中学生保险费、服装费、作业本费等学校代收费由临沂市教育收费平台收取；学生课后服务费由山东非税通缴平台收取；学生餐费由沙沟镇智慧校园系统收取；不采用现金及微信、银行卡方式收费；其他处室(包括年级、班级、个人)不得私自收款。要坚决杜绝乱收费现象的发生。

(二)、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

第三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行为，健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施:

(一)、对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，给予通报批评或行政处分;

(二)、对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重的要追究法律责任。

沂水县沙沟镇中心小学

2024年2月21日

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