沂水县第三实验中学财务管理制度

学校财务管理，是组织财务活动、处理财务关系、更好地服务于教育、教学的一项经济工作。只有建立、健全并认真贯彻财务管理的各项规章制度，才能保证财经方针、政策、法令的落实，使学校财务管理走上制度化，以达到财尽其力，物尽其用。

1.总务处要按学年、学期编制经费预算计划。严格按计划办事，无重大特殊事项，一律不得安排预算计划外支出款项。 2.个人因公差借款经总务主任批准，办理借款手续，经校长签字后才能借出或预支

3.会计和出纳要有明确分工，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。 会计、出纳要定期结算。出纳要在月底与会计对账。会计要在每月底前记好账，不得拖延，每月务必向校长书面汇一次经济收支情况。并定期进行财务公示

4.严格执行购物票证审批手续，一般按计划购物，特殊情况须报校长或班子商量审批。购物均由总务处指派两人以上负责，其他人员一律不得自行购物。做到钱物相符，实物有人验收。发票由经办人、总务主任签字后，经校长审批后报销记账，否则，会计、出纳应拒绝付款。

5.差旅费报销

（1）教职工公差，要填写出差单，经校长签字批准后及时报销。

（2）车船票一般按票面金额予以报销。车船票费不得任意绕道报销

（3）出差补助按上级有关规定执行。

6.财务人员要严格执行财务制度，有权拒付不合理的开支，并对学校经济使用情况进行保密，有权拒绝除学校有关领导及上级有关部门的其它人员查阅学校账目财务档案。

7.学校各类收入由总务处开具统一收据收款，统一入学校总账，做到收支透明，坚决杜绝“小金库”。

另附：

沂水县第三实验中学财务部门机构设置与岗位分工及职责介绍

第一条 为使学校会计工作程序化、规范化，更好地发挥会计工作在学校财中的职能作用，促使会计人员钻研业务，有利于明确分工落实责任，便于考核，工作效率和工作质量，根据《中华人民共和国会计法》、《中小学校财务制度》和《会计基础工作规范》，制定本制度。

第二条 会计岗位设置原则和要求:

(一)岗位设置根据工作规范和学校会计业务需要确定;

(二)岗位设置可以一人一岗、一人多岗;

(三)岗位设置符合内部牵制制度;

(四)岗位实行定期轮岗制度，以促进会计人员的业务素质和服务质量的提高;

(五)岗位设置有利于会计人员的实绩考核与评价:

第三条 学校财务岗位的设置主要有：会计和出纳岗位。

第四条 会计人员岗位要求：

(一)遵守会计人员职业道德规范;

(二)严格认真，保质保量完成本职工作;

(三)工作发现问题要及时指出;

(四)积极配合、支持其它岗位人员工作，做好相关岗位的衔接工作；

(五)完成学校交给的其它工作任务。

第五条 财务岗位具体职责与权限如下：

(一)出纳岗位职责与权限

1.熟练掌握有关财经政策、法规，熟练掌握各种收费项目与标准及各项费用支出范围和标准，严格把关。

2.认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反财经制度规定的票据，应拒绝办理；内容不全、手续不完备、数字差错，所附票证与报销金额不符，以及书写不规范等，均应退回补填、更正或重写。

3.严格遵守现金管理制度，超过规定范围的库存现金及时解送银行。对暂付的现金、支票按照规定催促有关人员及时报销结账。

4.不得坐支、私自挪用现金，库存现金做到日清月结，不得白条抵库。定期与会计办理票据交接手续。

5.认真执行银行结算制度和货币管理制度，办理托收承付、汇款等结算业务，做到手续齐备、款额准确、结算及时。

6.正确使用票据进行收费，认真做好学校各种费用的收取入库、结账工作。

7.严格执行安全制度，认真管好现金、收费票据及其簿册。

8.完成学校临时交办的各项工作任务。

9.维护财经纪律，执行财会制度，抵制不合法的收支和弄虚作假行为，具有参与货币资金计划定额管理权。

主管会计岗位职责

一、根据批准的财务收支计划或年度预算，及时编制年度月份经费收支计划，及时、准确地组织和使用资金。

二、根据会计制度规定科学设置各种会计账册。分清资金渠道，认真做好各类资金以及各类资产的记账、算账、对账、报账等日常会计核算工作，按照会计电算化的要求，做到及时记账、按时结账、如期报账。

三、严格加强会计核算定期检查、分析并汇报本部门及其所属单位的财务计划和年度预算的执行情况，保证各单位按预算、有计划地使用资金。定期考核各类资金使用效果，及时向领导提出加强财务管理和会计核算的意见和建议。

四、严格划清资金渠道和各项支出性质，认真进行会计监督。通过对记账凭证和原始凭证的逐笔审核，及时发现和处理违纪行为和各种不规范行为。定期清查各类财产物资，建立健全资产档案，按规定及时审查和处理本部门及其所属各单位财产物资的添置、计价、调拨、变卖、报损、报废等事宜。及时清理和结算本局各类债权债务及时催收各种上缴款项。

五、负责按期编制、汇总和报送本级、本单位各种会计报表。及时向领导及有关部门提供详实的会计资料和分析报告。

六、按照会计档案管理的要求妥善保管好会计凭证、会计账簿、 会计报表及其他各种财务、会计资料严格遵守国家保密制度，未经批准不得对外公布各种会计资料。

七、做好本系统会计人员的业务考核和业务培训工作。

出纳岗位职责

一、严格区分资金渠道、熟练掌握各类费用开支标准和开支范围、坚决执行规定的预算报批程序和经费报销程序。

二、熟练使用财政国库集中支付系统、准确及时支付各项费用。

三、熟练使用财政非税系统、准确开具非税票据并记录、核对已上缴财政和各项收入及时拨回暂存款等资金。

四、认真审查各种原始单据，对不真实、不合规的原始单据坚决不予受理，对手续不全、内容不完整或报批程序不规范的凭证必须在更正、补充后才予受理。

五、根据合规的原始单据及时准确地编制记账凭证，坚持逐日登记现金日记账和银行存款日记账。

六、严格坚持现金管理制度和银行结算制度，库存现金余额控制在规定范围内，定期核对现金余额。

七、按规定程序处理并及时结算各种暂付款，对逾期不结算追究其责任。

八、认真保管好各种印章、空白收据、银行支票及其他有价证券。领用空白收据和银行支票必须履行批准程序办理领取和注销手续。

九、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不能和会计机构负责人有直系亲属关系。

十、承办负责人交办的其他工作。

财务负责人岗位职责

一、负责日常财务会计工作，综合管理本级及本部门的财务工作， 监督本系统严格执行《会计法》、《预算法》、国家财经政策和内部制定的有关规定，严守财经纪律。

二、组织编制并督促执行本单位各项事业发展计划、年度财务收支计划。积极组织收入，合理安排支出，保证各项事业健康发展。

三、切实加强部门预算管理、国库集中支付管理和非税收入管理，认真实施财务监督。对违背预算程序、分配程序、拨付程序、借贷程序及其他违背财经纪律的事项，严格把关拒绝受理。

四、定期分析本单位的部门预算执行情况和预算外资金收支两条线情况，认真考核各类资金的使用效益，组织实施本单位内部审计工作，对存在问题及时采取改进措施。

五、制定内部财务会计管理制度，细化管理措施。

六、审查本单位对外提供的一切会计资料和统计资料。

七、负责完成领导交办的各项任务，督促完成上级部门或同级财政、审计、统计、物价、税务等部门交办的财务、统计等工作，配合完成内部各业务处室涉及财务方面的有关事项。

八、负责本单位财会人员的业务考核和业务培训，参与研究本单位会计人员的作用和调配。

九、负责处理本单位与其他部门之间的经济业务关系。

十、与本单位负责人没有直系亲属关系。

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